Các hạn nộp tờ khai thuế ở Đức thay đổi rất nhiều tùy thuộc vào từng năm và cách bạn nộp. Dưới đây là những ngày cần biết cho năm nay và những năm tiếp theo.

Nếu bạn nộp thuế đúng thời hạn, bạn không cần phải cảm thấy căng thẳng.

Hàng năm, những người có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế (Steuererklärung) cho năm thuế trước phải nộp cho cơ quan thuế (Finanzamt) trước một ngày nhất định.

Trong khi các hạn nộp đã được hoãn liên tục kể từ tờ khai thuế năm 2019 do đại dịch Covid-19, các cơ quan thuế đang dần quay lại các hạn nộp thông thường.

Dưới đây là tổng quan về các ngày và quy định áp dụng. Ai phải nộp tờ khai thuế?

Hạn nộp tờ khai thuế thông thường chỉ áp dụng cho những người có nghĩa vụ nộp tờ khai thuế thu nhập (Einkommensteuererklärung).

Mọi người phải nộp tờ khai thuế nếu họ nhận được hơn 410 Euro từ các khoản trợ cấp thay thế tiền lương như trợ cấp thất nghiệp (Arbeitslosengeld), trợ cấp ốm đau (Krankengeld), trợ cấp cha mẹ (Elterngeld) hoặc trợ cấp làm việc ngắn hạn (Kurzarbeitsgeld) trong năm, có thu nhập thêm hơn 410 Euro ngoài tiền lương (ví dụ, từ thu nhập cho thuê) hoặc là tự doanh.

Nếu bạn nhận hoa hồng từ các giao dịch môi giới, bạn có thể kiếm tới 256 Euro thu nhập miễn thuế mỗi năm mà không cần phải nộp tờ khai thuế. Điều này cũng áp dụng cho việc cho thuê và thuê ngoài tài sản di động.

Ví dụ, nếu người nộp thuế cho người khác mượn xe để lấy phí, cần phải nộp tờ khai thuế.

Các khoản thu nhập khác phải tuân theo các giới hạn miễn thuế hiện hành, thay đổi hàng năm. 

Khi nào tôi phải nộp tờ khai thuế năm 2024?

Nếu bạn muốn tự chuẩn bị tờ khai thuế cho năm 2023, bạn có thời gian đến ngày 31 tháng 8 năm 2024 để làm điều đó. Vì ngày 31 tháng 8 rơi vào cuối tuần, thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập sẽ chuyển sang ngày làm việc tiếp theo. Điều đó có nghĩa là bạn cần nộp thuế trước Thứ Hai, ngày 2 tháng 9 năm 2024.

Nếu bạn đã lên kế hoạch trước cho tờ khai thuế năm 2024, theo phong cách Đức, hãy ghi chú ngày sau vào lịch của bạn: cần nộp cho cơ quan thuế địa phương trước ngày 31 tháng 7 năm 2025, vào thứ Năm.

Tuy nhiên, có những hạn nộp dài hơn khi làm việc với một cố vấn thuế (Steuerberater) hoặc hiệp hội hỗ trợ thuế thu nhập. 

Một máy tính hiển thị cổng thông tin khai thuế ELSTER của Đức.

Hạn nộp tờ khai thuế qua cố vấn thuế là gì?

Nếu bạn không thể hoàn thành tờ khai thuế đúng hạn hoặc bị quá tải, hỗ trợ chuyên nghiệp từ một cố vấn thuế là một cách để hoàn thành nghĩa vụ của bạn. Khác với tờ khai thuế mà bạn tự hoàn thành, thường có thời gian gia hạn bảy tháng khi nộp qua cố vấn thuế hoặc tổ chức hỗ trợ thuế thu nhập (Lohnsteuerhilfeverein).

Điều này có nghĩa là hạn trong trường hợp này thường kết thúc vào ngày cuối cùng của tháng Hai của năm tiếp theo.

Tuy nhiên, đối với các năm thuế 2023 và 2024, hạn nộp thông thường đã được đẩy lùi. Ngay cả tờ khai thuế năm 2022 vẫn có thể được nộp đúng hạn qua cố vấn thuế, hoặc đến ngày 31 tháng 7 năm 2024.

Đối với năm thuế 2023, hạn nộp là ngày 31 tháng 5 năm 2025, rơi vào cuối tuần, nghĩa là bạn thực sự có thời gian đến ngày 2 tháng 6 năm 2025.

Bất kỳ ai đã nghĩ về tờ khai thuế cho năm 2024 và muốn tìm một cố vấn thuế sẽ có thể có thời gian đến ngày 30 tháng 4 năm 2026 để nộp tờ khai của mình.

Trong một số trường hợp, cơ quan thuế có thể yêu cầu nộp tờ khai thuế trước hạn thông thường. Và tiếc là không có nhiều cơ hội linh hoạt nếu điều này xảy ra: bất kỳ hạn cá nhân nào do cơ quan thuế đặt ra đều là bắt buộc. 

Điều gì sẽ xảy ra nếu tờ khai thuế của tôi nộp muộn?

Nếu hạn nộp tờ khai thuế không được đáp ứng qua cố vấn thuế, có nguy cơ bị phạt nặng. Bất kỳ ai muộn hoặc không nộp gì cả cho cơ quan thuế sẽ bị phạt chậm nộp dưới dạng tiền phạt, cần phải trả cùng với bất kỳ khoản thuế nào bạn còn nợ.

Trong giai đoạn này, cơ quan thuế bắt buộc phải yêu cầu phụ phí chậm nộp. Điều này lên tới 0,25% của số thuế được đánh giá và ít nhất là 25 mỗi tháng hoặc phần của tháng đó. Ngoài phụ phí chậm nộp, cơ quan thuế cũng có thể yêu cầu trả tiền phạt và lãi chậm nộp. Hạn nộp tờ khai thuế có thể được gia hạn không?

Vì đã có các hạn nộp muộn hơn bình thường cho việc nộp tờ khai thuế, chúng chỉ có thể được gia hạn trong các trường hợp đặc biệt. Nếu không có cố vấn thuế chăm sóc tờ khai thuế của bạn, cần phải yêu cầu gia hạn bằng văn bản từ cơ quan thuế liên quan.

Yêu cầu này cần được giải thích và đề xuất một hạn mới. Các lý do để giải thích gia hạn (Verlängerung) bao gồm, ví dụ, bệnh nghiêm trọng kéo dài, lưu trú dài ở nước ngoài hoặc di chuyển.

Tuy nhiên, không có gia hạn nào được đảm bảo và người nộp thuế phải hy vọng vào sự thiện chí của cơ quan thuế. Nhưng cũng đáng thử: theo kinh nghiệm của chúng tôi, đôi khi ngay cả cơ quan thuế Đức (Finanzamt) cũng dễ dãi hơn bạn nghĩ.

Hạn nộp tờ khai thuế năm 2024 tại Đức là khi nào?