Những người làm việc tự do và tự doanh ở Đức sẽ sớm nhận được hóa đơn thuế của họ. Số tiền này được tính toán như thế nào và điều gì sẽ xảy ra nếu bạn không thể trả đúng hạn?

Thông báo đánh giá thuế của Đức và máy tính.

Đối với nhiều nhân viên ở Đức, những người chọn nộp tờ khai thuế tự nguyện, các lá thư từ cơ quan thuế có thể mang lại tin vui về việc hoàn thuế hấp dẫn.

Nhưng đối với những người tự doanh mà vẫn còn nợ tiền thuế, điều ngược lại thường xảy ra.

Bất kỳ ai phải nộp tờ khai thuế ở Đức, ví dụ như những người làm công việc tự do hoặc có thu nhập từ việc cho thuê, đều phải nộp tờ khai thuế năm 2023 của họ trước ngày 2 tháng 9 năm nay nếu họ không làm việc với một Steuerberater (cố vấn thuế).

Điều đó có nghĩa là cơ quan thuế (Finanzamt) sẽ sớm tính toán số tiền thuế phải nộp và gửi đi các lá thư với hạn chót cho các khoản thanh toán sắp tới.

Đối với một số người, số tiền này có thể gây sốc đặc biệt nếu bạn phải trả thuế trước cho năm nay cùng với số tiền của năm ngoái. Bạn thậm chí có thể nhìn vào số dư trong tài khoản ngân hàng của mình và nhận ra rằng hóa đơn thuế của bạn đơn giản là không thể trả nổi ngay bây giờ, điều này có thể khiến bạn lo lắng.

Nếu bạn thấy quen thuộc với tình huống này, tốt nhất là đối mặt với nó ngay lập tức thay vì lẩn tránh. Có những giải pháp có thể tìm ra, nhưng nếu chờ đợi mà không hành động, bạn có thể gặp rắc rối lớn hơn trong thời gian dài.

Tôi không thể trả ngay bây giờ. Tôi nên làm gì?

Nếu hóa đơn thuế của bạn quá nặng nề và bạn thực sự khó khăn trong việc trả, có một vài lựa chọn bạn có thể thực hiện.

Dù bạn chọn cách nào, bạn nên liên hệ với Finanzamt càng sớm càng tốt và cho họ biết tình huống của bạn. Trong một số trường hợp, bạn có thể yêu cầu hoãn thanh toán đơn giản với cái gọi là Stundenantrag (đơn xin hoãn thanh toán).

Nói chung, việc yêu cầu trả góp hóa đơn thuế của bạn (Ratenzahlungen) cũng là một giải pháp tốt. Nếu bạn biết mình có thể trả bao nhiêu ngay lập tức, bạn có thể đề xuất trả số tiền này vào ngày đáo hạn và yêu cầu thanh toán hàng quý hoặc hàng tháng để thanh toán phần còn lại.

Điều này thể hiện thiện chí và mong muốn thanh toán của bạn và thường có thể giúp bạn nhận được sự thông cảm từ cơ quan thuế, điều mà bạn rất cần vào thời điểm này! Tất nhiên, Finanzamt không bắt buộc phải chấp nhận yêu cầu của bạn, nhưng họ sẽ xem xét tình hình hiện tại của bạn. Vì lý do đó, bạn có thể phải cung cấp bằng chứng rằng bạn không thể trả ngay bây giờ mà không gặp khó khăn. Họ cũng có thể xem xét bạn đã thanh toán đúng hạn trong quá khứ hay chưa.

Một máy tính hiển thị cổng thông tin khai thuế ELSTER của Đức

Lưu ý rằng nếu bạn hoãn thanh toán, bạn có thể bị tính một số tiền lãi trên hóa đơn thuế của mình. Thường thì điều này áp dụng sau 15 tháng kể từ năm tính thuế và được đặt ở mức 1,8% mỗi năm, hoặc 0,15% mỗi tháng.

Để yêu cầu gia hạn thời hạn thanh toán, chỉ cần gửi một lá thư tới cơ quan thuế địa phương của bạn với mã số thuế, mã số thuế cá nhân, yêu cầu gia hạn (hoặc yêu cầu trả góp) và lý do của nó, kèm theo bất kỳ bằng chứng nào bạn cho rằng có thể giúp ích cho trường hợp của mình.

Trong trường hợp có những khoản nợ thuế lớn hơn hoặc nếu bạn lo sợ hậu quả pháp lý tiêu cực, bạn có thể kết hợp yêu cầu trả góp của mình với cái gọi là hoãn thi hành (Vollstreckungsaufschub). Điều này về cơ bản trì hoãn bất kỳ biện pháp cưỡng chế nào mà cơ quan thuế có thể thực hiện để thu hồi các khoản nợ, điều này có thể giúp bạn có thêm thời gian. Một lần nữa, một lá thư không chính thức lập luận cho trường hợp của bạn thường là đủ, mặc dù không có gì đảm bảo cơ quan thuế sẽ chấp nhận yêu cầu của bạn.

Chuyện gì sẽ xảy ra nếu tôi không thanh toán đúng hạn?

Nếu bạn không thanh toán hóa đơn thuế đúng hạn và không liên lạc với cơ quan thuế trước, bạn có thể sẽ bị phạt.

Những khoản phạt này được quy định bởi Bộ Luật Thuế của Đức và hiện được đặt ở mức 1% của số thuế còn nợ mỗi tháng. Điều này luôn được làm tròn xuống đến mức €50 gần nhất, có nghĩa là bạn sẽ không bị tính phí trễ hạn cho các hóa đơn dưới €50.

Một chiếc ví chứa đầy tiền xu euro.

Ví dụ, nếu bạn nợ cơ quan thuế €1.030 và trễ hạn ba tháng, bạn sẽ phải trả 1% của €1.000 mỗi tháng. Điều đó có nghĩa là vào cuối ba tháng, bạn sẽ nợ cơ quan thuế €1.060: €1.030 cộng với €30 tiền phạt trễ hạn.

Tuy nhiên, về lâu dài, hậu quả có thể nghiêm trọng hơn. Ví dụ, cơ quan thuế có thể quyết định thực hiện các biện pháp cưỡng chế như đóng băng hoặc tịch thu tiền trong tài khoản ngân hàng của bạn hoặc thậm chí lấy một phần quỹ hưu trí của bạn.

Hóa đơn thuế của tôi sẽ là bao nhiêu?

Đây có thể là một câu hỏi khó trả lời, đặc biệt nếu bạn cần phải trả thuế trước, nhưng nói chung nguyên tắc là thuế ở Đức được đặt ở mức từ 14% đến 42% của thu nhập chịu thuế của bạn (hoặc 45% nếu bạn kiếm được trên khoảng €277.000 mỗi năm).

Thu nhập chịu thuế của bạn với tư cách là người làm việc tự do hoặc chủ doanh nghiệp nhỏ sẽ là doanh thu của bạn, hoặc thu nhập, trừ đi bất kỳ chi phí kinh doanh và các khoản đóng góp an sinh xã hội nào.

Năm 2023, bạn có thể kiếm được tới €10.908 mà không phải trả một xu thuế nào, và thu nhập trên mức đó sẽ bị đánh thuế theo thang trượt. Năm 2024, Grundfreibetrag (mức miễn thuế) này sẽ tăng lên €11.604.

Cách dễ nhất để tính toán gánh nặng thuế của bạn trong bất kỳ năm nào là nhập lợi nhuận của bạn (doanh thu trừ đi chi phí) và năm tính thuế vào một máy tính thuế trực tuyến. Điều này sẽ cho bạn một ý tưởng tốt về hóa đơn thuế của bạn sẽ là bao nhiêu.

Cơ quan thuế thường sẽ giả định rằng thu nhập của bạn sẽ giống như năm sau, vì vậy đừng ngạc nhiên nếu bạn cũng nhận được một lịch trình trả góp thuế cho năm 2023 cùng với lịch trình thanh toán hóa đơn thuế năm 2022 của bạn.

Điều gì xảy ra nếu cơ quan thuế đã mắc lỗi?

Nếu bạn nghĩ rằng cơ quan thuế đã mắc lỗi trong trường hợp của bạn, bạn có thể nộp đơn phản đối trong vòng một tháng kể từ ngày nhận được thông báo đánh giá thuế của mình.

Finanzamt sau đó sẽ phải xem xét lại trường hợp của bạn. Trong kịch bản tốt nhất, họ sẽ ra quyết định có lợi cho bạn và gánh nặng thuế sẽ được giảm, nhưng ít nhất, bạn nên có thêm thời gian để thanh toán số tiền mà bạn nợ.

Tất nhiên, nếu trường hợp của bạn có vẻ nghiêm trọng hơn hoặc bạn bị đe dọa phá sản, thì đáng để tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp qua một đường dây trợ giúp nợ hoặc dịch vụ tư vấn, chẳng hạn như Caritas. Nhiều dịch vụ trong số này không hoạt động vì lợi nhuận và có thể giúp bạn yên tâm và tìm ra giải pháp tốt nhất có thể.

Chuyện gì xảy ra nếu bạn không thể trả hóa đơn thuế ở Đức?